Возможности бесплатной медицины в современной России сильно ограничены. Большинство ответственных операций, требующих использования передовых технологий, современных инструментов и материалов, осуществляются на платной основе. Приобретение лекарств и медицинских препаратов также достаточно затратное дело.

Лечение зубов, хоть и не относится к дорогостоящим видам операций, оно может стать причиной значительных материальных затрат. Однако, современное российское налоговое законодательство позволяет часть этих затрат вернуть обратно. Речь не идёт о прямом субсидировании медицинского обследования, лечения или приобретения лекарств.

Возврат части потраченных на лечение средств осуществляется в виде определённых выплат, исчисляемых в зависимости от стоимости лечения и налоговых отчислений.

Кто может претендовать на налоговый вычет за лечение зубов?

Для того чтобы налоговая служба оформила вычет с уплачиваемого подоходного налога необходимо соблюдение ряда условий:

• За тот период, в котором производилось лечение зубов, должны были осуществляться выплаты подоходного налога и это должно быть подтверждено справкой формы 2НДФЛ. Если подтверждённого факта уплаты подоходного налога нет, то человек не сможет рассчитывать на компенсацию.
• Человек, претендующий на компенсацию, должен фактически понести финансовые затраты и это должно быть подтверждено соответствующими документами. Никакие неподтверждённые затраты не могут быть причиной налогового вычета.
• Компенсация на уплачиваемый подоходный налог может распространяться не только на самого налогоплательщика, но и на членов его семьи. Например, если ребёнку проводилось платное лечение зубов, исправление прикуса и так далее, то налоговый вычет будет предоставлен в полном объёме.

Получить компенсацию возможно, даже если стоматологические услуги оказывались у врача, занимающегося частной практикой. Обязательным условием является наличие у него лицензии на право оказания подобных услуг.

Расчёт налоговой компенсации за лечение зубов

Основой для исчисления налогового вычета служит реальная стоимость лечения и приобретения лекарств, подтверждённая документально (справка о стоимости лечения с медицинского учреждения, чеки на приобретаемые лекарства и другие финансовые документы). Возврату подлежит величина, равная тринадцати процентам от этой суммы, то есть размеру подоходного налога.

С каждой тысячи рублей, потраченной на лечение зубов и приобретение лекарств, государство вернёт в виде налоговых вычетов сто тридцать рублей.

Данный расчёт имеет несколько ограничений

• Максимальная сумма компенсации не может быть больше суммарной величины подоходного налога, уплаченной за данный период. То есть, если начисленная налоговая компенсация превышает сумму уплаченного подоходного налога за период, то можно рассчитывать на возврат только суммы подоходного налога.
• Максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 120 тысяч рублей. То есть, если лечение зубов потребовало большей суммы, то компенсация будет исчисляться только со 120 тысяч рублей, а все денежные средства сверх неё компенсировать не удастся.

Прежде, чем подавать документы в налоговую с просьбой о предоставлении вычета необходимо убедиться, что данное лечение (или операция) не относятся к дорогостоящим. В противном случае предоставление налогового вычета будет иметь ряд особенностей.

Кроме того, приобретаемые лекарства и препараты должны входить в специальный перечень, утверждённый правительством. Только в этом случае можно компенсировать затраты на их приобретение.

Документы для оформления налогового вычета

Для получения компенсации в налоговую инспекцию по месту жительства следует представить следующие документы:

Пакет документов подаётся в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля. При этом расчётным периодом будет являться весь прошлый год.

Социальный налоговый вычет — это законодательно закрепленный способ уменьшить размер выплат по подоходному налогу за счет возврата части средств, уплаченных за лечебные процедуры, обучение и благотворительность.

Каждый гражданин, желающий получить налоговую льготу, должен являться налогоплательщиком, то есть быть официально трудоустроенным и получать заработную плату, из которой работодатель производит отчисления подоходного налога.

Этот налоговый вычет призван сократить расходы людей на посещение стоматологических клиник и дорогие лекарственные препараты, которые были куплены в период лечения.

Чтобы вернуть часть потраченных средств, необходимо соблюсти определённые требования:

• медицинское учреждение расположено в России и имеет лицензию;
• расходы оплачены пациентом, а не его работодателем;
• оказанные услуги входят в специальный перечень медицинских процедур.

Кроме того, от налогоплательщика потребуются дополнительные документы, о чем пойдет речь ниже.

Кому предоставляется налоговый вычет

Данной налоговой льготой может воспользоваться гражданин, плательщик НДФЛ. Безработный или индивидуальный предприниматель на специальном налоговом режиме этой льготы не имеют. Не получится оформить выплату также неработающим студентам и пенсионерам, поскольку с пенсий и стипендий не удерживается подоходный налог.

«Бонус» от налоговой системы можно получить также за:

• несовершеннолетних детей,
• супруга или супругу,
• родителей.

Сроки подачи документов и возврата денег

Если расходы на посещение стоматологического кабинета произошли в текущем году, обратиться за вычетом следует по окончании этого календарного года. В «долгий ящик» обращение за льготой откладывать не стоит — срок, когда можно претендовать на возврат потраченных средств, ограничен тремя годами.

Получать возмещение расходов на лечение можно ежегодно.

Заявление рассматривается в налоговых органах до 3-х месяцев. При положительном решении деньги перечисляются на расчетный счет, указанный в заявлении. Налично денежные средства налоговой инспекцией не выдаются.

Сколько можно вернуть за лечение зубов

Правительство ограничило максимальную сумму расходов, из которой рассчитывается налоговый вычет, пределом в 120000 рублей. То есть гражданин получит на свой расчетный счет не более 15600 рублей (120000 х 13% = 15600).

Однако оговорено, что в том случае, если лечение будет признано дорогостоящим, фактические расходы на него будут учтены в полном размере.

Необходимо учесть, что сумма льготы не может быть больше суммы перечисленного в бюджет подоходного налога за указанный в заявлении календарный год.

К примеру, в прошлом году из зарплаты Смирнова Н. был удержан и перечислен НДФЛ в размере 58000 рублей. Стоматологические процедуры обошлись ему в 36000 рублей (что меньше утвержденного правительством ограничения), а его отцу провели дорогостоящее лечение (имплантацию зубов) на сумму 130000 рублей. После проверки заявления и сопутствующих документов Смирнову Н. возместят 21580 рублей:

• 36000 x 13% = 4680;
• 130000 x 13% = 16900.

Какие стоматологические услуги компенсируются

Перечень медицинских манипуляций, за которые можно получить налоговый вычет:

• лечение больных костных тканей;
• хирургические манипуляции;
• терапевтическое лечение соединительных тканей;
• комбинированное лечение наследственных заболеваний;
• протезирование;
• имплантация;
• эндопротезирование.

Также возврату подлежит часть средств, потраченных на медикаменты и покупку полиса ДМС для получения стоматологической помощи.

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению и предполагает получение льготы, что значительно снизит затраты пациентов.

Протезирование является одним из самых распространённых способов сохранения жевательной функции и эстетики улыбки. Съемный зубной протез из-за переноса нагрузки на примыкающие к нему настоящие зубы приводит к постепенному их разрушению. Это приводит к необходимости частой замены (примерно раз в 5-7 лет) и еще более частой профилактики протеза.

Получать налоговую льготу на эти (как и на прочие медицинские) услуги можно ежегодно, до тех пор, пока гражданин делает отчисления подоходного налога в бюджет. Сумма льготы будет не более 15600 рублей, поскольку протезирование не приравнено к дорогостоящему лечению.

Минздравсоцразвития в своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. относит протезирование дорогостоящему типу лечения. Но налоговые инспекторы руководствуются письмом ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7, которое исключает протезирование из списка дорогостоящих медицинских процедур.

Одним из самых затратных видов лечения зубов является имплантация. Эта современная технология позволяет установить почти неотличимый от натурального зуба несъемный протез без повреждения смежных зубов. С развитием технологии этот способ лечения стал более доступным и популярным, поскольку сняты многие противопоказания к операции, среди которых числились диабет и нарушения свертываемости крови.

Данная технология классифицируется как дорогостоящий вид лечения, что отражается в справке, выдаваемой клиникой о выполнении услуг. Врач проставляет в справке код «2». В таком случае можно рассчитывать на возмещение 13% расходов от всей потраченной суммы, пусть она и выше 120000 рублей.

Список документов, особенности их заполнения

Чтобы избежать отказа в предоставлении вычета, необходимо собрать и правильно заполнить предоставляемые в налоговую документы. При неполном комплекте или допущенных в документах ошибках налоговая служба в праве отказать в переводе средств.

Что входит в обязательный пакет:

• документ, удостоверяющий личность (паспорт);
• в случае лечения других лиц, документы, подтверждающие близкое родство;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ (оригиналы);
• заявление с указанием реквизитов банковского счёта;
• договор между пациентом и медицинским учреждением;
• лицензия клиники (копия);
• справка об оплате;
• в случае покупки медикаментов из перечня лекарств для налогового вычета — рецептурный бланк с поставленной отметкой «Для налоговых органов Российской Федерации».

По закону копию паспорта прикладывать необязательно, однако чаще всего инспектор попросит её предоставить. Необходимо передать копии основных разворотов паспорта: первая страница и страница с регистрацией.

В том случае, если за год были смены места работы, справки 2-НДФЛ нужно предоставить от всех работодателей.

Самостоятельно необходимо заполнить заявление и декларацию, прочие документы берутся в медицинской организации и в бухгалтерии по месту работы.

Декларация 3-НДФЛ доступна для заполнения в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. В соответствующие поля вносятся данные:

• отчетный год,
• место жительства,
• доходы (если есть),
• вычеты.

Заполнение декларации на сайте ФНС: личные данные

Если вы уже зарегистрированы на сайте ФНС и имеете доступ к личному кабинету налогоплательщика, при введении ИНН остальная персональная информация подтягивается из базы.

В разделе «Вычеты» необходимо поставить галочку в пункте «Предоставить социальные налоговые вычеты» и рядом с соответствующим типом вычета («расходы на лечение» или «расходы на дорогостоящее лечение») указать сумму расходов.

Заполнение 3-НДФЛ: укажите сумму, потраченную на лечение

Договор об оказании медицинских услуг и лицензия предоставляются в виде заверенной копии. Если в договоре имеются сведения о лицензии, то отдельно копия лицензии не потребуется.

При получении справки из клиники важно проверить поставленный в ней код лечения: 1 – обычное, 2 – дорогостоящее.

Квитанции, чеки не являются обязательными документами для получения льготы, однако зачастую налоговые инспекторы просят приложить и их.

Часть документов заявителю необходимо заверить. Это делается так: на каждой странице пишется: «копия верна», ставится подпись, фамилия, имя, отчество, число, месяц, год.

Пакет бумаг можно предоставить в налоговую инспекцию:

• лично,
• через доверенное лицо,
• через Почту России заказным письмом,
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС,
• через портал «Госуслуги».

Доверенное лицо должно иметь при себе доверенность, удостоверенную нотариусом.

При подаче документов за лечение ребенка необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка; за супруга – свидетельство о браке; за родителей – своё свидетельство о рождении.

В случае отправки документов через интернет их необходимо отсканировать и подписать. Можно воспользоваться электронной цифровой подписью (сертификат получить на сайте). В последнем случае заверять документы не нужно.

Как возвращают деньги

Перечисление денежных средств осуществляется двумя вариантами:

• через работодателя,
• налоговой службой.

Главное отличие этих вариантов заключается в следующем: налоговая переводит деньги одним платежом, а работодатель делит сумму. Если возврат будет осуществляться работодателем, то деньги будут идти ежемесячно равными долями. Точнее, у работника какое-то время не будут удерживать подоходный налог. Как правило, быстрее выплата происходит в случае осуществления ее через работодателя.

При отказе налогового органа от выплаты компенсации в адрес заявителя направляется уведомление с причиной отказа.

Как получить вычет пенсионеру

Неработающий пенсионер не является налогоплательщиком и не имеет права на эту налоговую льготу. В том случае, если пенсионер трудоустроен, оформление всего пакета документов и рассмотрение заявления протекает также, как и у других граждан.

Однако существует решение для получения компенсации за лечение зубов неработающих пенсионеров. Например, совершить оплату медицинских услуг от лица трудоустроенных детей, чтобы они впоследствии смогли получить социальный налоговый вычет.

Посещение стоматологического кабинета всегда обходится недешево. Однако данное налоговое послабление позволят сэкономить 13% на медицинских услугах, делая вложения в здоровье не таким уж обременительным.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов? Да и вообще, за получение той или иной медицинской помощи? Данные вопросы интересуют многих граждан. Ведь оформление так называемого налогового вычета - это очень выгодная процедура. Почему бы не воспользоваться поддержкой от государства, если есть такая возможность? Только вот данный процесс имеет много особенностей, тонкостей и нюансов. И если не учитывать их, то и возврат 13 процентов за лечение зубов не имеет места. Вам попросту откажут в данной услуге.

Кому положено

Первым делом стоит выяснить, кто вообще имеет право на так называемый налоговый вычет. Этот пункт крайне важен. Ведь далеко не у всех граждан есть подобная возможность.

Не удивляйтесь, если ваш запрос отказались принимать при предъявлении любого другого удостоверения личности. Это вполне нормальная практика в России. Так что, для начала нужно приготовить паспорт. А уже после собирать прочие документы для оформления налогового вычета за лечение зубов.

Заявление

Идем дальше. Стоит обратить внимание на то, что налоговый вычет - это не обязательный платеж. Он предоставляется государством гражданам только по требованию. То есть от вас нужно заявление установленного образца.

Оно заполняется в единственном экземпляре, никаких копий делать не нужно. В заявлении придется указать свои личные данные, а также причину обращения в налоговые органы. Здесь пишется, что вам нужно осуществить вычет за лечение зубов.

Еще одна особенность написания заявления - это то, что именно в нем гражданин прописывает реквизиты счета, на который необходимо произвести денежный перевод. В принципе, иногда подобные данные можно "донести", но зачастую возмещение НФДЛ за лечение в таком случае становится невозможным. Вам попросту откажут. Таким образом, заранее побеспокойтесь о наличии счета для осуществления налогового вычета. И укажите его в заявлении.

Доходы

Возвращают ли 13 процентов за лечение зубов? Да, такая возможность имеется. Но только, как уже было сказано, у граждан, которые располагают прибылью, облагаемой подоходным налогом. Именно такие правила действуют на территории РФ на данный момент.

Следующий пункт, который придется учитывать - это доказательство ваших доходов. Тут в налоговые органы предоставляется трудовая книжка, а также специальная справка. Это так называемая форма 2-НДФЛ. Она берется у вашего работодателя в бухгалтерии. И является подтверждением дохода, облагаемого налогом.

К слову, справку нужно предъявить в единственном экземпляре, а также только в оригинале. Никаких ксерокопий! В противном случае, вам имеют полное право отказать в предоставлении вычета.

Декларация

На этом важные документы не заканчиваются. После того, как вы взяли с собой вышеперечисленные "бумаги", потребуется специальная декларация на возврат подоходного налога. Она называется 3-НДФЛ.

В отличие от 2-НДФЛ, декларация будет заполняться налогоплательщиком (то есть вами) самостоятельно. На данный момент можно или вручную заполнить специальный бланк, или сформировать его на компьютере и распечатать. Второй расклад более популярен.

Сформируйте и заполните форму 3-НДФЛ, затем займитесь сбором прочих документов. Налоговая декларация - это очередной обязательный пункт. Отсутствие данной "бумаги" влечет за собой отказ от предоставления денежных выплат государством.

Договор

Возмещение НДФЛ за лечение - это довольно простой процесс, если подойти к нему с умом. Дело все в том, что после сбора вышеперечисленных документов, нужно будет предъявить договор с медицинским учреждением на оказание услуг. В нашем случае, на лечение зубов.

Без договора с медицинской организацией нет никакого смысла в обращении в налоговые органы за вычетом. Ведь именно эта "бумага" доказывает проведение процедуры. Как правило, никаких проблем с предоставлением соответствующего договора нет. От вас потребуется оригинал, но и заверенная копия не помешает.

Лицензия

У любого медицинского учреждения, тем более платного, должна быть лицензия. И копию данного документа, причем заверенную нотариально, вы предъявляете в налоговые органы. Обычно достать "бумагу" не составляет труда. Достаточно просто сообщить в вашей клинике о том, что вам нужно сделать налоговый вычет по причине лечения зубов. И попросить предоставить вам лицензию медицинского учреждения.

Как быть, если вам отказывают? Во-первых, настоять на своем. Никто не имеет права отказывать гражданам в предоставлении лицензии от медицинских учреждений. Во-вторых, если у клиники есть свой официальный сайт (а он имеется почти у каждой фирмы), всегда можно отыскать лицензию здесь. И уже при помощи нее обращаться в налоговые органы за вычетом за лечение. Правда, обычно достаточно просто попросить лицензию в клинике, где вы заключали договор на оказание услуг. Ни одна добросовестная организация не откажет вам.

Квитанции

Вам нужно вернуть 13 процентов за лечение зубов? Документы, которые перечислены были ранее - это далеко не все, что от вас потребуется. Если честно, то после всего нужно приложить доказательства оплаты услуг. Важно: в платежке должна стоять именно ваша фамилия. Как и ваши личные данные. Если кто-то решил оплатить лечение зубов за вас, то никаких прав на вычет у вас нет и быть не может. Учтите данную особенность.

Как правило, в качестве подтверждения оплаты услуг используется чек или квитанция. Нужен оригинал. Себе на всякий случай сделайте копию, можете даже заверить ее у нотариуса. В принципе, это все. Можно обращаться в налоговые органы с полным перечнем документов, а затем ждать результатов.

Если платят родственники

Иногда за ваше лечение могут заплатить родственники. Но только близкие. И в таком случае вы все равно имеете право на получение налогового вычета. Кого считают близкой родней? Список не слишком большой. Сюда включены:

• родители;
• супруги;
• братья и сестры;
• бабушки и дедушки;
• дети;
• внуки.

Вам нужно будет предоставить какие-либо доказательства вашего родства. Например, свидетельство о рождении или заключении брака. Только при наличии оных (нужны и оригиналы, и копии) можно будет оформить налоговый вычет за лечение.

Прочее

В принципе, на этом можно закончить наш сегодняшний список. Отныне нам известно, как вернуть 13 процентов за лечение зубов. Но вот только в России очень часто от вас могут потребовать предоставления дополнительных документов для получения любого налогового вычета. Законно ли это? Не совсем. Но вам все равно придется "донести" недостающие документы, иначе о вычете можно забыть вовсе.

Что могут дополнительно запросить? Среди документов для налогового вычета также выделяют:

• СНИЛС и ИНН;
• пенсионное удостоверение;
• военный билет;
• свидетельства о рождении детей;
• свидетельство о заключении/расторжении брака;
• документы об образовании;
• справки о вашей регистрации на территории РФ.

Миллионы российских граждан ежедневно пользуются платными медицинскими услугами. Законодательство Российской Федерации гарантирует всем своим гражданам, имеющим именной страховой полис ОМС, бесплатную медицину. Однако в покрытие полиса ОМС входят далеко не все необходимые медицинские вмешательства, лекарства и процедуры.

Особняком в ряду медицинских услуг стоят манипуляции стоматологов. Статистика показывает, что только 70% россиян выбирают бесплатное лечение. Остальные 30% предпочитают обращаться к платным услугам и в частные клиники. Иногда оплата стоматолога вызвана необходимостью (например, когда протезирование производится только на платной основе), а иногда желанием самого пациента получить более качественное обслуживание (особый вид наркоза, специальные медикаменты). Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

Независимо от причин обращения российских граждан к платным услугам стоматолога, нормативно-правовая база позволяет пациентам вернуть часть потраченных на лечение зубов средств. Речь идёт о государственной программе налоговых вычетов, которая позволяет плательщикам НДФЛ вернуть 13% от потраченных на медицинские услуги (в том числе стоматологические) денег.

Программа государственного налогового вычета позволяет гражданам России, оплачивающим налоги в казну государства, вернуть часть денежных средств, потраченных на медицину, обучение, приобретение или аренду жилья и др. О налоговом вычете

Получить такую государственную поддержку можно в форме денежной компенсации или в виде уменьшения налоговой базы. Правом на получения подобных льгот обладают граждане РФ, соответствующие следующим требованиям:

1. Являются постоянными резидентами страны (находятся в пределах Российского государства более 183 дней в год).
2. Получают официальный доход, который облагается налогом НДФЛ по установленной ставке 13%.

Важно! Исключительным правом воспользоваться возможностью получения налоговых вычетов при длительном отсутствии в РФ обладают представители местных органов власти и силовики (могут отсутствовать в течение года), а также обычные граждане, покидавшие пределы государства на срок не более полугода с целью лечения или обучения.

За что можно получить налоговый вычет

Граждане РФ, причисляемые к одной из указанных ниже групп, лишены права получать налоговые вычеты:

1. Безработные лица, получающие доход только в виде социальных пособий от государства.
2. ИП, работающие с особыми налоговыми режимами, не имеющие дополнительных доходов, облагаемых налогом НДФЛ.
3. Лица, не являющиеся резидентами страны.

Медицинский налоговый вычет: условия получения и размер компенсации

Получить социальную компенсацию за оплату услуг стоматолога можно двумя методами:

1. Вернуть 13% от потраченной суммы в виде денежного перевода.
2. Некоторое время быть освобождённым от вычета НДФЛ из заработной платы.

Перечень стоматологических услуг подлежащих налоговому вычету

Государство установило ограничение на максимальную сумму, подлежащую к учёту при расчёте медицинского налогового вычета. На сегодняшний день лимит установлен на отметке в 120000 рублей. Таким образом, максимальная сумма денежной компенсации составит 15600 рублей.

Важно! Ограничение по сумме, принимаемой к учёту при расчёте размера налогового вычета, не применимо в случае получения гражданином «дорогостоящего лечения». Статус «дорогостоящего лечения» присваивают в клинике и там же выписывают подтверждающий статус документ с кодом «2». В отношении стоматологии к «дорогостоящему лечению» обычно относят установку имплантов, протезов и сложные манипуляции с участием узких медицинских специалистов.

Государство России гарантирует своим гражданам возврат максимум 13% от потраченных на медицину денег и лишь в рамках уплаченных претендентом налогов НДФЛ. Таким образом, средства, которые не могут в полном объёме быть компенсированы «сгорают». Сумма налогового вычета за лечение зубов

Важно! Гражданам разрешено пользоваться правом получения медицинского налогового вычета ежегодно. Это особенно актуально, когда требуется лечение или приобретение лекарственных средств на регулярной основе.

Желая вернуть часть средств, затраченных на лечение зубов, соответствующее заявление с документами следует подавать в следующем году.

Пример. Если гражданин потратил на лечение зубов 100000 рублей, то 13% от этой суммы (максимальный размер компенсации на которую он может рассчитывать) составляет 13000 рублей. В течение года, когда были потрачены деньги на услуги стоматолога, гражданин заработал в сумме 200000 рублей, из которых 26000 рублей были отправлены в государственную казну в виде налога НДФЛ.

26000 > 13000, что показывает возможность гражданина получить социальную компенсацию в полном объёме (13000 рублей).

Ещё один пример: Пример возврата денег за лечение зубов

Получить медицинский налоговый вычет за услуги стоматолога можно не только за себя, но и за оплату лечения ближайших родственников. К близким родственникам относятся:

1. Супруги.
2. Родители.
3. Бабушки и дедушки.
4. Внуки.
5. Дети.
6. Родные братья и сёстры.

Стоит также отметить, что право получения налогового вычета наступает вне зависимости от места и характера лечения. Гражданин может вернуть деньги за любые траты, связанные с его здоровьем (покупка лекарств, оплата полиса ДМС, вызов неотложки, стационарное и амбулаторное лечение и т.п.).

Видео – Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Требования к медицинским учреждениям

Как правило, когда речь идёт о получении платных стоматологических услуг, имеется в виду обращение в частные клиники и к индивидуальным практикующим зубным врачам. Однако и в муниципальных медицинских учреждениях существует перечень платных услуг. Воспользоваться ими имеет право любой гражданин.

Единственным требованием к медицинскому учреждению или практикующему врачу является наличие государственной лицензии на право осуществления медицинской деятельности. Отсутствие такой лицензии не позволит пациенту получить налоговый вычет. Пример государственной лицензии

Важно! Медицинское учреждение должно быть зарегистрировано в РФ и располагаться в его границах. Платное лечение в зарубежных клиниках не является основанием для получения социальной компенсации.

Возможность возмещения затрат на лечение зубов пенсионерам

Основным, а часто и единственным доходом пенсионеров является государственная пенсия. Денежное довольствие пожилых людей достаточно скромное, что делает особенно актуальным вопрос о возможности возврата потраченных денежных средств. Кроме того, с возрастом людям всё чаще приходится обращаться за медицинской помощью, в том числе и к стоматологам.

Пенсионные доходы граждан не подлежат уплате с них НДФЛ, а значит, на обычных основаниях добиться медицинских социальных вычетов невозможно. Существуют ли иные законные способы вернуть пенсионеру 13% от оплаты счетов за лечение зубов? Пенсионные доходы граждан не подлежат уплате НДФЛ и на обычных основаниях добиться социальных вычетов невозможно

Таких способа три, но каждый из них возможен лишь в определённых обстоятельствах:

1. Осуществить налоговый вычет из иных дополнительных доходов, помимо пенсии. К таким доходам может относиться: заработная плата, если пенсионер ещё трудится; деньги, полученные от продажи имущества; выигрыш в лотерею, получение гранта или премии.
2. Провести возврат средств за предыдущие три года. Законодательство позволяет обратиться за налоговым вычетом в течение трёх последующих лет. То есть, если лечение зубов проводилось в 2016 году (когда пенсионер имел облагаемый налогом доход), то получить компенсацию он может в 2017,2020 и 2020 годах, даже не имея в указанные годы иного дохода помимо пенсии.
3. Оформить налоговый вычет на одного из близких родственников. Два условия для оформления налогового вычета на одного из родственников должны соблюдаться одновременно: претендент на получение компенсации должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ и все платёжные документы (чеки, квитанции, договор) должны быть оформлены на него.

Информация о налоговом вычете на лечение и покупку медикаментов

Какие понадобятся документы и куда с ними обратиться?

Для возврата 13% за лечение зубов в виде налогового вычета претенденту на социальную компенсацию нужно обратиться в ближайшую налоговую службу с пакетом документов, собранных согласно установленному чек-листу.

Чек-лист документов для оформления медицинского налогового вычета:

1. Гражданский паспорт, СНИЛС, ИНН.
2. Справку по форме (готовят в бухгалтерии по месту работы). Справка по форме 2-НДФЛ
3. Декларацию по форме (заполнить можно самостоятельно или обратиться за помощью в специальную организацию).
4. Ксерокопию государственной лицензии медицинского учреждения, где проводилось лечение.
5. Рецепт от лицензированного врача (если речь идёт о возврате средств за покупку лекарств).
6. Все платёжные документы о лечении (чеки, квитанции об оплате, выписки).
7. Договор, оформленный на имя претендента на возврат средств.

Образец расчета налоговых вычетов

Важно! Правильное заполнение справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ является главным условием положительного решения налоговых органов по вашему заявлению. Если у вас нет опыта или уверенности в собственных силах обратитесь за помощью в заполнении к специалистам особых коммерческих организаций.

Требования к заполнению декларации 3-НДФЛ