Каждый автовладелец должен зарегистрировать свое транспортное средство (ТС) в установленном законом порядке, и регулярно платить соответствующий транспортный налог. Тонкости исчисления этого обязательного платежа регламентируют региональные законы о транспортном налоге, уточняющие сроки, льготы и базовые ставки в пределах, очерченных положениями главы 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ) . Возникает вопрос «Как рассчитать налог на машину?».

Контролировать правильное начисление транспортного налога, а также своевременно предоставлять изменения сведений, касающихся владения автомобилем, и документы, подтверждающие право на налоговую льготу, обязаны сами собственники транспортных средств.

Расчет транспортного налога на машину

Величина автомобильного транспортного налога определяется по стандартной формуле. Указанное в техническом паспорте машины количество лошадиных сил (л. с.) последовательно умножается на действующую ставку налога, а затем на коэффициент, исчисляемый как отношение числа полных месяцев владения машиной к общему количеству месяцев в году, то есть к 12.

Пример 1.

Допустим, мы владельцы автомобиля Renault Logan, мощность двигателя составляет 75 лошадиные силы и мы проживаем в Московской области. Ставка транспортного налога по Москве и МО на сегодня составляет 12 рублей. Тогда стоимость транспортного налога за 1 год составит:

12 рублей х 75 лошадиные силы = 900 рублей.

Пример 2.

Допустим, мы владеем автомобилем ВАЗ Приора 9 месяцев и проживаем в Москве. Ставка по Москве составляет 12 рублей за л.с. Мощность автомобиля составляет 98 лошадиные силы. Тогда стоимость транспортного налога за 9 месяцев составит:

12 руб. х 98 л.с. х ((9 месяцев владеем авто) / (12 месяцев в году)) = 882 руб.

Автомобильный налог уплачивают только за тот период, в котором машина была зарегистрирована на конкретного владельца. За месяц перехода транспорта от одного собственника к другому платит только один владелец.

Месяц владения автомобилем, при вычислении коэффициента, считают полным, если машина

• зарегистрирована в ГИБДД с 1-го по 15-е число;
• или снята с учета после 15-го числа.

В остальных случаях месяц регистрации авто или его снятия с регистрационного учета будет учтен при исчислении транспортного налога для другой стороны сделки купли-продажи ().

Транспортный налог на роскошный автомобиль

Формула расчета транспортного налога на машину, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее более 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)

Расчет налога на авто, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее менее 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)

Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):

1,1 - для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 - для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 - для легковых машин средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 - для легковых авто средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 - в отношении легковых машин средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 - для легковых авто средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Калькулятор транспортного налога онлайн

Так же можете использовать калькулятор транспортного налога на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России .

Налоговые ставки на лошадиные силы

Налоговая ставка на автомобиль определены целевыми законами субъектов РФ, но не выходят за пределы, установленные статьей 361 НК РФ , и зависят от:

• мощности машинного двигателя в л. с.;
• региона;
• могут дифференцироваться с учетом категории, возраста и экологического класса транспортного средства.

Для очень дорогих авто, имеющих цену от 3 млн рублей, применяются дополнительные, повышающие, коэффициенты (). В ряде случаев такой коэффициент увеличивает сумму налога в три раза . Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.

Таблица . Ставки транспортного налога по Москве и МО.

Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать .

Видео: Как начисляется транспортный налог на машину

Льготы по транспортному налогу

Согласно большинству региональных законов, освобождаются от уплаты автомобильного налога ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков. В список льготников-москвичей входят даже представители (один из двух родителей) многодетных семей.

А вот в Санкт-Петербурге такой льготой может воспользоваться только один из родителей семьи, в которой не менее четырех несовершеннолетних детей, а ряд граждан сможет использовать установленную льготу лишь при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л. с.

Сроки уплаты налога за машину

Налог на машину платят по месту регистрации автомобиля, а при отсутствии такового, по месту жительства собственника ТС.

1. Физические лица налог на авто должны уплатить не позже 1 декабря (), на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с заполненным платежным документом.

При несвоевременной уплате автомобильного налога будет начислена пеня.

ВАЖНО! Транспортный налог налоговики исчисляют, учитывая данные о государственной регистрации автомобиля. Если автовладелец не имеет права на льготное освобождение от уплаты налога, то, не получив налогового уведомления до 1 декабря, собственник машины обязан сообщить в территориальную налоговую инспекцию об имеющемся у него транспортном средстве, и получить документ, необходимый для оплаты автомобильного налога.

НА ЗАМЕТКУ! Лишь по предоставленной из органов внутренних дел справке о том, что машина находится в розыске, налоговая инспекция может приостановить исчисление автомобильного налога и продолжить его с месяца возврата, если авто найдут и вернут владельцу.

2. Юридические лица сами рассчитывают транспортный налог, и проводят ежеквартальные авансовые платежи (по одной четвертой от общей суммы) . Если налог исчисляется на дорогое авто, внесенное в специальный перечень Минпромторга, то авансовые платежи уплачиваются сразу с учетом положенного повышающего коэффициента. По итогам года оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 1 февраля года, следующего за отчетным, то есть, до установленного законом срока сдачи годовых налоговых деклараций.

Проверка онлайн

По государственному регистрационному номеру машины узнать размер транспортного налога не удастся. Все данные доступны лишь при предоставлении информации о собственнике транспортного средства.

Заложенность по автомобильному налогу можно уточнить онлайн, через официальные сайты государственных учреждений .

1. Личный кабинет налогоплательщика, действующий на сайте ФНС . Потребуется введение индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) и пароля.

Предварительно придется активировать работу сервиса при личной явке в налоговую, где после регистрации заявки выдадут пароль доступа, зафиксированный в регистрационной карте, логином будет ИНН налогоплательщика. При наступлении срока начисления налога по автомобилю, его размер можно проверить по ссылке «Начислено», выбрав соответствующий объект налогообложения (автомобиль). До момента исчисления налога результаты можно смотреть в графе «Переплата/задолженность».

2. Портал Госуслуг , по фамилии, имени, отчеству и страховому номеру индивидуального лицевого счета (СНИЛС) плательщика . Предварительно придется зарегистрироваться, введя в соответствующие поля персональные данные (Ф.И.О., дату и место рождения, адрес проживания и электронную почту и т. д.)
Затем нужно заполнить заявку на предоставление информации по налоговой задолженности. Информация предоставляется бесплатно, не позднее чем через 5 рабочих дней, так как система переадресует запрос в ФНС.

3. Сайт Федеральной службы судебных приставов позволяет узнать о просроченной задолженности по транспортному налогу . Без предварительной регистрации, введя в соответствующие строки поиска Ф.И.О., дату рождения должника и выбрав нужный регион из списка.

Транспортный налог ежегодно уплачивается всеми собственниками автомобилей. Физическим лицам сумму автомобильного налога исчисляет налоговая служба, однако правильность этих вычислений гражданам необходимо контролировать самостоятельно.

При обнаружении неточностей налогоплательщики обязаны информировать ФНС о допущенных ошибках и необходимости внесения соответствующих изменений. Благодаря развитию современных технологий, уточнять и корректировать полученные от налоговиков расчеты можно не только при личной явке в налоговую инспекцию или отправляя заказные письма по почте, но и онлайн, через личный кабинет плательщика налогов.

Российское законодательство предусматривает отдельный сбор для владельцев автомобилей. Его размер и правила уплаты устанавливаются на федеральном и региональном уровне. Также установлен перечень транспортных средств, которые являются объектами налогообложения. Но указаны и исключения, так как платят не за все автомобили. Какие машины не облагаются транспортным налогом? Когда гражданин освобождается от такой обязанности?

Есть несколько факторов, которые предопределяют специфику начисления сбора. И ключевую роль играет возраст транспортного средства – чем оно новее, тем меньше будет нагрузка на плательщика.

Дело в том, что старый автомобиль работает на грани экологических норм. Обязательным элементом изучения его технического состояния будут тесты, которые помогают определить, насколько вредным является воздействие машины на окружающую среду. И если результаты будут неудовлетворительными, в силу вступят специальные повышающие коэффициенты. Поэтому владельцы старых машин напрасно задаются вопросом: «С какого года не платится налог на автомобиль?». На федеральном уровне для изношенных транспортных средств льгот нет. Правда, в некоторых регионах установлены свои правила, однако лучше о подобных тонкостях узнавать в фискальной службе по месту проживания.

Второй фактор, от которого зависит сумма сбора – это мощность двигателя. Ее умножают на ставку, закрепленную на региональном уровне. Уплата транспортного налога является обязательной для владельца с момента регистрации ТС. Старые машины водители порой приводят к состоянию, отвечающему экологическим нормам, путем замены деталей. Однако в таком случае обязательно следует получить в ГИБДД соответствующую отметку, чтобы сбор рассчитывался без повышающего коэффициента.

Как не платить транспортный налог

Этот сбор оплачивают и физические, и юридические лица. Установлен ли законом возраст автомобиля, не облагаемый транспортным налогом? Такого положения нет. Поскольку сбор взимают для ремонта дорог и развития инфраструктуры. Поэтому вполне логично, что каждая машина является объектом налогообложения. Не считая исключений, закрепленных на федеральном уровне.

Перечень машин

Налоговым кодексом установлено, что сбор уплачивают не только за автомобиль, но и за мотороллер, мотоцикл. Есть такое обязательство и у владельцев воздушных, плавательных средств. Правда, с оговорками. За какие машины не нужно платить транспортный налог:

• специализированные – оборудованные под людей с ограниченными возможностями;
• с двигателем мощностью до 100 л. с. при условии, что эта техника получена по линии соцзащиты;
• используемые в сельском хозяйстве.

Также не являются объектами налогообложения суда, которые занимаются перевозками, задействованы в промышленной деятельности. Медицинская и санитарная авиация тоже пользуется вертолетами, самолетами, не уплачивая за них сборы.

Лошадиные силы, не требующие оплаты

Возвращаясь к методу начисления сбора, нужно вспомнить о мощности двигателя. Автомобилистов волнует вопрос: «Со скольки лошадиных сил платят налог на автомобиль?». На федеральном уровне не установлен такой предел. Но местные власти вправе освобождать от обязательств владельцев маломощных транспортных средств на свое усмотрение.

Платится ли в России налог на машину меньше 100 лошадей? Льготы есть только в нескольких субъектах федерации – Оренбург, Ненецкий автономный округ и Кабардино-Балкарская Республика. Причем в каждом из этих регионов установлена своя мощность автомобиля, которая не облагается налогом.

Так, в Оренбурге от обязательств освобождены владельцы ТС до 100 л. с. В Ненецком автономном округе сбор взимают с отметки в 150 лошадиных сил. А в Кабардино-Балкарии не приходится платить налог за авто с двигателем мощностью до 100 л. с., но если машине больше 10 лет.

Льготы на оплату

Государство готово оказывать поддержку отдельным слоям населения. В том числе, освобождая от финансового груза в виде оплаты сборов ФНС. Но льгота по налогу на транспорт – это вопрос, который также находится в компетенции властей на местах. Именно они вправе определять, кому делать скидки или освобождение от сбора, учитывая состояние инфраструктуры в регионе, возможности бюджета.

Наказания за неуплату налога

Гражданам не стоит игнорировать законные требования фискальной службы. Так как за неуплату сбора и даже его просрочку грозит наказание. Может начисляться пеня и штраф. Последний составляет 20% от суммы сбора. Но если налоговая докажет, что человек умышленно избегал уплаты, то наказание будет в 2 раза строже.

Итоги

Устанавливая за автомобилистом обязательство перед фискальной службой, государство также предусматривает ситуации, когда человек освобождается от сбора или же может заплатить меньше. Однако ФНС не занимается просвещением граждан по этим вопросам – свои интересы каждый россиянин должен отстаивать самостоятельно. Чтобы не платить лишнего, лучше по месту своего проживания уточнить в фискальной службе, какие предусмотрены льготы, обозначены ли региональным законодательством автомобили, не облагаемые транспортным налогом.

Обязанность уплаты налога распространяется на всех владельцев автомобилей, за исключением тех случаев, когда ТС не относится к объектам налогообложения. Правила назначения и расчета платежа, а также информация, какие автомобили не облагаются транспортным налогом, содержатся в федеральном и региональном налоговом законодательстве.

Объекты налогообложения

Порядок применения транспортного налога регламентируется, прежде всего, региональными налоговыми актами. Необходимость отчислений в бюджет зависит от:

• наличия/отсутствия льгот для конкретных категорий граждан;
• отнесения ТС к объектам налогообложения.

Если в первом случае речь идет о полном освобождении от уплаты налога, основываясь на наличии определенной льготы, установленной на уровне региона, то второй случай определяет общие правила для всех граждан России в зависимости от мощности, вида, принадлежности средства. Вне зависимости, какого года выпуска ТС, налог уплачивается всеми гражданами, не имеющими льгот.

Согласно положений НК РФ ежегодно обязаны производить отчисления в бюджет владельцы:

• легковых автомобилей;
• автобусов;
• грузовых механических средств;
• самоходных устройств для перевозки спецтехники;
• мотоциклы, мотороллеры;
• техника, используемая в сельском хозяйстве;
• водный и воздушный транспорт.

Указанные в данном списке виды транспортных средств облагаются налогом, однако, есть некоторые исключения, освобождающие от обязательств перед бюджетом.

Даже, если автомобиль или иное средство входит в общий перечень облагаемых налогом объектов, в следующих ситуациях действует освобождение от платежей:

1. Угон, кража транспортного средства, с подтверждением в ФНС информации документами из полиции.
2. Техника, используемая инвалидами для передвижения.
3. Автомобили, полученные через органы соцзащиты, с мощностью двигателя не выше 100 л.с.
4. Транспорт, предназначенный для использования в сельхозработах.
5. Морские и речные суда, используемые в промышленности.
6. Водный и воздушный транспорт, принадлежащий организациям, занятым грузоперевозками и транспортировкой пассажиров.
7. Машины, используемые правительством РФ.
8. Воздушный транспорт, используемый медицинскими и санитарными службами.
9. Суда, указанные в международном реестре судов.

Принимая решение об отмене транспортного налога ФНС в рамках конкретного субъекта Федерации будет исходить из того, сколько лошадей в двигателе ТС:

1. Для легковых автомобилей освобождение действует освобождение на 100 л.с. При превышении данного ограничения, налог начисляется на остаток превышения.
2. Моторные лодки, чья мощность не более 5 л.с., не являются объектами налогообложения.

Чтобы добиться отмены платежа, в отделение фискального органа по месту прописки предоставляют документы, подтверждающие такое право.

На видео о льготах

Региональная практика

Несмотря на то, что в НК РФ закреплены общие нормы реализации льгот и правила начисления налога, конкретная схема реализации налоговых обязательств закрепляется региональными законами.

В настоящее время каждый субъект Федерации самостоятельно решает, каким именно образом начислять налог, устанавливая ставки по категориям и мощности авто. Аналогично решается вопрос с применением льгот для отдельных категорий граждан.

Из всех субъектов РФ только в трех отменен транспортный налог, если двигатель машины не превышает определенной мощности:

1. Оренбург – до 100 л.с.;
2. Ненецкий АО – до 150 л.с;
3. Кабардино-Балкария – до 100 л.с., если машине более 10 лет.

Данные правила распространяются на все без исключения категории граждан.

Законодательство вполне четко определило, какие автомобили подлежат налогообложению. Однако стоит понимать, что рассчитывается размер пошлины в казну с учетом определенных характеристик. Именно от них зависит размер налога.

Налог рассчитывается еще и в зависимости от территориальной принадлежности авто. Так, например, в Москве действует положение, согласно которому ряд автомобилей не подлежит налогообложению.

Какие автомобили не облагаются налогом

Проще всего ответить на это – все. На самом же деле есть небольшая часть транспорта, совсем небольшая, но все же есть, которая освобождена от налогообложения.

В первую очередь, не уплачивают налог владельцы автомобилей, которые не зарегистрировали своего железного коня так, как это положено. Если вы не посещали пункт ГИБДД, специализирующийся на регистрации машин, автомобиль в базе числиться не будет и, соответственно, налог на него начисляться также не будет.

Стоит понимать, что не регистрировать свою машину вы можете. Однако ездить на ней по улицам – нет. Проехать на машине, не имеющей госрегистрации, - это уже серьезное правонарушение.

Кроме того, от налогообложения освобождены небольшие машины, с объемом двигателя до 1 литра. Правда, это правило действует не везде. Принимается оно на уровне региональных властей и остается на их усмотрение. Большая часть муниципалитетов предпочитает не отказываться вовсе от налога на небольшое авто, а просто делает его размер в разы меньше.

Не подлежат налогообложению автомобили инвалидов, специально под них оборудованные.Что касается всех остальных автомобилей, они налогом облагаются. Но и здесь есть ряд своих нюансов.

Система налогообложения транспортных средств

Владельцам транспортных средств стоит заранее просчитать расходы на своего железного коня, исходя из средней стоимости «лошади». Так, например, для авто до 100 л.с. стоимость 1 лошади равна 12 р. Владельцам машин помощнее – 100-150 л.с. придется отдеать по 35 р. за л.с. Тем, у кого машина 150-200 л.с., нужно готовить 45 р. за 1 л.с. А владельца авто с 200-250 л.с. придется отдать по 75 р. за силу.

На особом положении владельцы мощных авто, мощность которых от 250 л.с. и выше. В качестве стандартной ставки им назначено 150 р. за лошадь, но по усмотрению региональных властей эта цифра может вырасти. Разговоры о налоге на роскошь в России идут давно.

Налог на лошадиные силы - это огромная проблема для многих водителей. Данный платеж в России вызывает массу негативных эмоций. Особенно с учетом постоянных изменений его размеров. Система расчета не меняется, а итоговая сумма, положенная к уплате, растет. И это придется учитывать. Что требуется знать населению о так называемом транспортном налоге?

Какие особенности помогут прояснить ситуацию и посчитать, сколько придется платить за то или иное транспортное средство? Может ли кто-то быть освобожден от налога на лошадиные силы? Разобраться во всем этом не так трудно, как кажется.

Описание

Первым делом стоит понять, о каком денежном взыскании идет речь. Ведь налог на лошадиные силы платят далеко не все. Он положен только тем, у кого в собственности есть какое-либо транспортное средство, оснащенное мотором. То есть гражданин как бы производит оплату за свое имущество. Что-то вроде имущественного налога. Но правила расчета в отношении налога на транспорт несколько иные. Поэтому за машину придется платить отдельно. Транспортный налог носит региональный характер. Это значит, что сумма, положенная к уплате за одну и ту же машину в разных регионах, будет отличаться.

Кто платит?

Уже было сказано, что налог на лошадиные силы - это платеж, который касается далеко не всех граждан. Только тех, у кого в собственности имеется моторное средство передвижения. Стоит обратить внимание на то, что плательщиками являются совершеннолетние граждане. Если ТС находится в собственности у несовершеннолетнего (например, подростка 16 лет), то платить за него придется родителям.

Тем не менее существуют некоторые льготники, которые могут иметь в частной собственности машины, но не платить за них. Также определенные транспортные средства с моторами не облагаются соответствующим налогом. Об этом должен знать каждый гражданин. Иначе в будущем придется обращаться в налоговые органы для оформления возврата уплаченных ранее средств.

Льготники

Льготников в России много. Только относительно транспортного налога ситуация складывается неоднозначная. Дело все в том, что это, как уже было сказано, выплата регионального характера. А значит, льготные категории граждан устанавливаются в индивидуальном порядке в каждом регионе страны. Кто чаще всего относится к освобожденным от налога на лошадиные силы? На данный момент это:

• многодетные семьи;
• малоимущие;
• пенсионеры;
• герои России и СССР;
• ветераны.

Льготный транспорт

Но это еще не все. Существуют некоторые типы транспортных средств с моторами, которые не предусматривают наложение на хозяина соответствующего налога. Об этом следует помнить каждому гражданину.

Не нужно платить за транспорт, имеющийся в собственности, если он относится к следующим категориям:

• лодки с двигателем не больше 5 лошадиных сил;
• весельные лодочные средства;
• авто для инвалидов;
• транспорт легкового типа с двигателем не больше 100 "лошадей";
• промысловые суда и лодки;
• сельскохозяйственная техника;
• угнанные транспортные средства, которые находятся в розыске.

Правила расчета

Соответственно, именно эти категории транспорта налогом не облагаются ни при каких условиях. За все остальные машины придется платить по установленным в России правилам. Как можно подсчитать налог на лошадиные силы? Для этого придется обратить внимание на некоторые нюансы. Запомнить их не так уж и трудно. Узнать размер налога на транспорт поможет следующая схема:

• Количество лошадиных сил в двигателе умножается на налоговую ставку. Такая формула подходит для авто, которое в собственности находится больше года. Называется стандартной.
• При нахождении авто в собственности меньше года стандартную формулу придется умножить на количество месяцев обладания транспортом, которое заранее поделено на 12. Это модифицированная формула. Она еще может пригодиться далее.

• Если человек обладает роскошным автомобилем (от 3 миллионов рублей стоимостью), то стандартная формула умножается на повышающий коэффициент. Актуально для транспорта, которым обладают не меньше 12 месяцев.
• За роскошный автомобиль, находящийся у гражданина в собственности меньше года, придется платить по схеме: модифицированная формула умножается на повышающий коэффициент.

Без дополнительных расчетов

Именно такие способы расчетов помогают точно сказать, сколько придется платить за транспорт. Налог на лошадиные силы 2011 года значительно меньше аналогичного платежа в 2016-м. Все это из-за регулярного повышения ставки налога, а точнее, стоимости одной лошадиной силы. Чтобы не задумываться над тем, сколько придется платить за транспорт, можно воспользоваться специальными сервисами. Они называются онлайн-калькуляторами. Позволяют по введенным данным понять, сколько в том или ином году положено уплатить за машину. Хороший вариант для современных пользователей. Не нужно узнавать ни повышающие коэффициенты, ни налоговые ставки. Достаточно ввести начальные сведения о регионе проживания и автомобиле, а затем получить конечную сумму, положенную к уплате.

Срок уплаты

А до какого числа придется расплатиться? В 2016 году граждане и организации должны оплатить налог на лошадиные силы до 1 декабря, иначе появится задолженность.

Ежедневно будет начисляться пеня, которая только увеличит платеж. Об этом стоит помнить каждому, у кого в собственности имеется транспортное средство.

Заявление о льготах

Налог на мощность двигателя в некоторых случаях (о них было сказано) можно не платить. Для этого придется заявить о своих правах. Иначе квитанции будут приходить снова и снова. Гражданин должен обратиться в налоговую службу по месту прописки и принести с собой:

• заявление об освобождении от транспортного налога;
• документы, указывающие на льготы;
• удостоверение личности;
• СНИЛС;
• ИНН (при наличии);
• справки и